Formular 9465: Der monatliche Zahlungsplan des IRS

Jedes Jahr geben viele Amerikaner ihre Steuererklärungen ab und stellen fest, dass sie mehr Einkommenssteuer schulden, als sie sich sofort leisten können. Außerdem schulden viele Steuerzahler Steuernachzahlungen und haben keine Ahnung, wie sie ihre Steuerschuld begleichen sollen.

Glücklicherweise hat der Internal Revenue Service (IRS) ein Programm, das es Steuerzahlern ermöglicht, Steuern in monatlichen Raten zu zahlen, anstatt in einer großen, einmaligen Pauschalsumme. Wenn Sie sich in dieser Lage befinden, können Sie das Formular 9465: Ratenvereinbarungsantrag beim IRS ermöglicht es Ihnen, eine Ratenvereinbarung zu treffen. Denken Sie aber daran, dass Strafen und Zinsen auf den überfälligen Saldo immer noch anfallen, bis Sie die geschuldeten Steuern bezahlen.

Wichtigste Erkenntnisse

  • Steuerzahler, die Steuern schulden, aber nicht alles auf einmal bezahlen können, können das Formular 9465 einreichen, um einen Ratenplan einzurichten, wenn sie bestimmte Bedingungen erfüllen.
  • Im Allgemeinen müssen Ratenzahlungspläne innerhalb von 72 Monaten oder weniger abgeschlossen werden, je nachdem, wie viel Sie schulden.
  • Wenn Sie 50.000 $ oder weniger schulden, ist es auch möglich, das Formular 9465 nicht einzureichen und stattdessen einen Online-Antrag für eine Zahlungsvereinbarung auszufüllen.
  • In beiden Fällen fallen weiterhin Strafen und Zinsen für den überfälligen Saldo an, bis Sie diesen begleichen.

Wer kann das Formular 9465 einreichen?

Steuerzahler, die ihre Steuerschuld nicht begleichen können, können das Formular 9465 einreichen, um einen monatlichen Ratenzahlungsplan einzurichten, wenn sie bestimmte Bedingungen erfüllen. Bei allen Steuerzahlern, die nicht mehr als 10.000 $ schulden, wird der Antrag auf einen Ratenzahlungsplan automatisch mit den folgenden Bedingungen genehmigt:

  • Der Steuerzahler muss alle vergangenen Steuererklärungen eingereicht haben, um sich für diese Vereinbarung zu qualifizieren.
  • Er hat in den letzten fünf Jahren keine Ratenzahlungsvereinbarung getroffen.
  • Ist nicht in der Lage, die Steuern bei Fälligkeit in voller Höhe zu zahlen
  • Muss in der Lage sein, den gesamten ausstehenden Saldo innerhalb von drei Jahren zu begleichen
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Wenn Sie mehr als $50.000 schulden, können Sie nicht elektronisch einreichen und müssen ein ausgefülltes IRS-Formular 9465 auf Papier mit Originalunterschriften einreichen. Sie können dies tun, indem Sie es zum Zeitpunkt der Einreichung vorne an Ihre Steuererklärung anhängen. Das Formular kann auch jederzeit selbst eingereicht werden.

Jeder Steuerzahler, der mehr als 50.000 $ schuldet, muss auch das Formular 433-F: Collection Information Statement zusammen mit dem Formular 9465 einreichen, was ebenfalls nicht online erfolgen kann.

From 9465

Alle Seiten des Formulars 9465 sind auf der IRS-Website verfügbar.

Wenn Sie 50.000 $ oder weniger an Steuern, Strafen und Zinsen schulden, ist es auch möglich, die Einreichung des Formulars 9465 zu vermeiden und stattdessen einen Online-Zahlungsvereinbarungsantrag (OPA) auszufüllen.

Steuerzahler, die mit ihren Ratenzahlungsplänen in Verzug geraten sind, können eine Wiedereinsetzung beantragen, aber sie können ihre vorherige Vereinbarung nicht ignorieren, indem sie eine neue Vereinbarung erstellen.

Wer sollte Formular 9465 nicht einreichen

Personen, die bereits Zahlungen im Rahmen einer Ratenzahlungsvereinbarung mit dem IRS leisten, sind nicht berechtigt, das Formular 9465 zu verwenden, und müssen den IRS unter der Nummer 1-800-829-1040 kontaktieren, wenn sie Vorkehrungen für die Zahlung weiterer Beträge treffen müssen. Zu den Personen, die ebenfalls anrufen sollten, anstatt das Formular 9465 einzureichen, gehören diejenigen, die sich in einem Insolvenzverfahren befinden und ein Vergleichsangebot machen möchten.

Unabhängig davon, ob Sie das Formular 9465 verwenden können oder nicht, gibt es tatsächlich eine Reihe von Lösungen, die Sie versuchen können, wenn Sie eine unerwartete Rechnung vom IRS erhalten.

Einrichten eines Ratenzahlungsplans

Im Allgemeinen müssen die Rückzahlungen innerhalb von 72 Monaten oder weniger abgeschlossen werden, je nachdem, wie viel Sie schulden. Der IRS erlaubt es Steuerzahlern nicht, Ratenzahlungspläne kostenlos einzurichten. Es wird auch eine einmalige Einrichtungsgebühr erhoben. Der Betrag hängt davon ab, wie Sie zahlen. Dies sind die Optionen:

  • $31, wenn Sie eine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten und Ihre Zahlungen per Lastschriftverfahren leisten
  • 107 €, wenn Sie keine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten, sondern per Lastschriftverfahren zahlen
  • $149, wenn Sie eine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten, aber nicht per Lastschriftverfahren zahlen
  • 225,- €, wenn Sie keine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten und nicht per Lastschrift zahlen

Es sind auch $225, wenn Sie einen Lohnabzug für das, was Sie schulden, einrichten und Sie müssen das IRS-Formular 2159 ausfüllen : Payroll Deduction Agreement zu.

Der IRS erlässt die Online-Einrichtungsgebühr von $31 für einkommensschwache Personen, die Lastschriftzahlungen vornehmen. Steuerzahler mit geringem Einkommen zahlen auch eine reduzierte Gebühr – 43 Dollar statt 149 Dollar – wenn sie keine Zahlungen per Lastschrift vornehmen, oder die Gebühr kann ganz erlassen werden.

Wenn der IRS zunächst entscheidet, dass Sie die Voraussetzungen für die ermäßigte Gebühr nicht erfüllen, können Sie das Formular 13844 Application for Reduced User Fee for Installment Agreements (Antrag auf Ermäßigung der Nutzungsgebühr für Ratenzahlungsvereinbarungen) ausfüllen und um eine erneute Prüfung bitten.

Für die Änderung oder Beendigung der Ratenzahlungsvereinbarung fällt eine Gebühr von $89 an ($43 für Steuerzahler mit geringem Einkommen). Zusätzlich werden Zinsen und Strafen auf den unbezahlten Saldo erhoben, bis dieser abbezahlt ist.

Strafen für unbezahlte Steuern

Der IRS erhebt einen täglichen Zinseszinssatz in Höhe des kurzfristigen Zinssatzes für Bundesmittel plus 3 %, der vierteljährlich berechnet wird. Zusätzlich zu den Zinsen erhebt der IRS eine Strafe von 0,5 % auf den unbezahlten Saldo für jeden Monat oder Teil eines Monats bis zu einem Maximum von 25 %. Für Steuerzahler, die ihre Steuererklärung pünktlich einreichen und einen Ratenzahlungsplan haben, sinkt die Strafe auf 0,25 % für jeden Monat, in dem der Ratenzahlungsplan in Kraft ist.

Die Summe der Strafen und Zinsen kann sich leicht auf 9 % bis 12 % pro Jahr summieren, und die Steuerzahler müssen darauf vorbereitet sein, diesen Betrag zusätzlich zu ihrem Hauptsaldo zu zahlen. Aus diesem Grund wird den Steuerzahlern dringend empfohlen, wann immer möglich mehr als die monatliche Mindestzahlung zu leisten.

Beispiel für Strafzahlungen

Fred reicht seine Steuern für 2019 ein und schuldet insgesamt 7.000 $. Er reicht das Formular 9465 zusammen mit seiner Steuererklärung ein und richtet einen 36-monatigen Zahlungsplan ein. Wenn der Leitzins 3 % beträgt, berechnet der IRS Fred einen Zinssatz von 6 % auf den ausstehenden Betrag. Wenn die Strafe für die Nichteinreichung der Steuererklärung 0,5 % beträgt, muss er jährlich weitere 6 % an Strafen zahlen, bis der Saldo abbezahlt ist – 12 % von 7.000 $ sind 840 $, obwohl dieser Betrag monatlich abnimmt, wenn das Kapital zurückgezahlt wird.

Zahlungsmodalitäten

Den Steuerzahlern stehen mehrere Zahlungsmöglichkeiten zur Verfügung. Sie können persönliche Schecks, Kassenschecks oder Zahlungsanweisungen senden. Außerdem können sie Geld direkt von ihrem Bankkonto abbuchen lassen oder mit einer Kreditkarte bezahlen. Das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) kann ebenfalls genutzt werden (hierfür ist eine separate Registrierung erforderlich). Ein wichtiger Faktor ist jedoch, dass die Zahlung unbedingt zu dem in der Vereinbarung festgelegten Datum im Monat erfolgen muss.

Die Zahlungen können zwischen dem Ersten und dem 28. eines jeden Monats erfolgen. Wenn in der Vereinbarung festgelegt ist, dass der Steuerzahler die Zahlung bis zum 15. eines jeden Monats zu leisten hat und die Zahlung nicht erfolgt, gilt die Vereinbarung sofort als in Verzug. Daher wird denjenigen, die per Scheck oder Zahlungsanweisung zahlen, empfohlen, ihre Zahlungen mindestens sieben bis zehn Werktage vor dem Fälligkeitsdatum einzuschicken, um einen rechtzeitigen Eingang sicherzustellen.

Der IRS hat jedoch jetzt seine Website aktualisiert, um Steuerzahlern die Möglichkeit zu geben, ihre Ratenzahlungsvereinbarungen online zu ändern. Einzelpersonen können nun ihre Zahlungstermine und sogar die Bedingungen ihrer Vereinbarung, einschließlich der Zahlungsmethode und anderer Details, überarbeiten. Bevollmächtigte Vertreter können ebenfalls auf die Website zugreifen und dies im Namen ihrer Kunden tun.

Vorteile von Ratenzahlungsplänen

Der Vorteil eines Ratenzahlungsplans liegt auf der Hand: Er gibt dem Steuerzahler mehr Zeit, seine Bundessteuern in geordneter Weise zu begleichen. Solange die Bedingungen der Vereinbarung eingehalten werden und der Steuerzahler in der Lage ist, seine Zahlungen zu leisten, werden alle Inkassobemühungen durch die IRS oder private Inkassobüros eingestellt. Anspruchsberechtigte Personen können auch eine sechsmonatige Fristverlängerung für die Abgabe ihrer Steuererklärungen und möglicherweise die Zahlung ihrer Steuerrechnungen erhalten, wenn sie sich in bestimmten finanziellen Notlagen befinden.

Steuerzahler mit ausstehenden Steuerrechnungen müssen nicht in Panik geraten, wie sie ihre Steuern bezahlen sollen. Die Beantragung einer Ratenzahlungsvereinbarung ist relativ schnell und schmerzlos, obwohl sich Strafen und Zinsen mit der Zeit summieren können. Personen, die nicht in der Lage sind, ihre Bundessteuerrechnung zu bezahlen und keine Vereinbarungen mit dem IRS treffen, können dem Inkassoprozess des IRS und höheren Strafen und Zinsen ausgesetzt sein, als wenn sie im Voraus Vereinbarungen für Ratenzahlungen getroffen hätten. Weitere Informationen finden Sie im IRS-Thema Nr. 202: Steuerzahlungsoptionen.

Sie können das Formular 9465 von der IRS-Website abrufen oder unter der Nummer 1-800-829-1040.

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