Wirtschaftskriminalität

Was ist Wirtschaftskriminalität?

Wirtschaftskriminalität ist eine gewaltfreie Straftat, die zur Erzielung eines finanziellen Gewinns begangen wird. Laut dem FBI, einer wichtigen Behörde, die diese Straftaten untersucht, „sind diese Verbrechen durch Täuschung, Verheimlichung oder Vertrauensmissbrauch gekennzeichnet.“ Die Motivation für diese Straftaten ist es, Geld, Eigentum oder Dienstleistungen zu erhalten oder zu vermeiden oder sich einen persönlichen oder geschäftlichen Vorteil zu sichern.

Beispiele für Wirtschaftskriminalität sind Wertpapierbetrug, Unterschlagung, Unternehmensbetrug und Geldwäsche. Neben dem FBI ermitteln auch die Securities and Exchange Commission (SEC), die National Association of Securities Dealers (NASD) und staatliche Behörden gegen Wirtschaftskriminalität.

Wichtigste Erkenntnisse

  • Wirtschaftskriminalität ist ein gewaltfreies Fehlverhalten, das die Täter finanziell bereichert.
  • Zu diesen Straftaten gehört die falsche Darstellung der Finanzen eines Unternehmens, um Aufsichtsbehörden und andere zu täuschen
  • Eine Vielzahl anderer Straftaten umfasst betrügerische Investitionsmöglichkeiten, bei denen die potenziellen Renditen übertrieben und die Risiken als minimal oder nicht existent dargestellt werden

Wirtschaftskriminalität wird mit den Gebildeten und Wohlhabenden in Verbindung gebracht, seit der Begriff 1949 von dem Soziologen Edwin Sutherland geprägt wurde, der ihn als „Verbrechen, das von einer Person mit Ansehen und hohem sozialen Status im Rahmen ihrer Tätigkeit begangen wird“ definierte.

In den vergangenen Jahrzehnten hat sich das Spektrum der Wirtschaftskriminalität enorm erweitert, da neue Technologien und neue Finanzprodukte und -vereinbarungen eine Vielzahl neuer Straftaten hervorgebracht haben. Zu den prominenten Personen, die in den letzten Jahrzehnten wegen Wirtschaftskriminalität verurteilt wurden, gehören Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken und Bernie Madoff. Und zu den grassierenden neuen Wirtschaftsverbrechen, die durch das Internet begünstigt werden, gehören die so genannten nigerianischen Betrügereien, bei denen in betrügerischen E-Mails um Hilfe bei der Überweisung eines erheblichen Geldbetrags gebeten wird.

Unternehmensbetrug

Einige Definitionen von Wirtschaftskriminalität berücksichtigen nur Delikte, die von einer Einzelperson zum eigenen Vorteil begangen werden. Das FBI hingegen definiert diese Verbrechen als groß angelegte Betrügereien, die von vielen innerhalb eines Unternehmens oder einer staatlichen Einrichtung begangen werden.

Tatsächlich nennt die Behörde Wirtschaftskriminalität als eine ihrer höchsten Prioritäten bei der Strafverfolgung. Das liegt daran, dass sie nicht nur „signifikante finanzielle Verluste für Investoren“ mit sich bringt, sondern auch „das Potenzial hat, der US-Wirtschaft und dem Vertrauen der Investoren unermesslichen Schaden zuzufügen.“

Fälschung von Finanzinformationen

Bei den meisten Fällen von Unternehmensbetrug handelt es sich um Bilanzierungspläne, die darauf abzielen, Investoren, Wirtschaftsprüfer und Analysten über die wahre finanzielle Lage eines Unternehmens oder einer Geschäftseinheit zu täuschen. Solche Fälle beinhalten typischerweise die Manipulation von Finanzdaten, des Aktienkurses oder anderer Bewertungsmaßstäbe, um die finanzielle Leistung des Unternehmens besser erscheinen zu lassen, als sie tatsächlich ist.

So bekannte sich die Credit Suisse im Jahr 2014 schuldig, US-Bürgern geholfen zu haben, Steuern zu vermeiden, indem sie Einkommen vor der Steuerbehörde versteckt haben. Die Bank stimmte zu, Strafen in Höhe von 2,6 Milliarden Dollar zu zahlen. Ebenfalls 2014 räumte die Bank of America ein, dass sie Milliarden an hypothekarisch gesicherten Wertpapieren (MBS) verkauft hat, die an Immobilien mit überhöhten Werten gebunden waren. Diese Kredite, die nicht ordnungsgemäß besichert waren, gehörten zu den finanziellen Missetaten, die zum Finanzcrash von 2008 führten. Die Bank of America stimmte zu, 16,65 Milliarden Dollar Schadenersatz zu zahlen und ihr Fehlverhalten einzugestehen.

Das könnte Sie interessieren:  Definition von Geldwäscherei

Self-Dealing

Unternehmensbetrug umfasst auch Fälle, in denen ein oder mehrere Mitarbeiter eines Unternehmens handeln, um sich auf Kosten von Investoren oder anderen Parteien zu bereichern. Von Eigengeschäften spricht man, wenn ein Treuhänder bei einer Transaktion im eigenen Interesse und nicht im Interesse seiner Kunden handelt. Es stellt einen Interessenkonflikt und eine illegale Handlung dar und kann für diejenigen, die es begehen, zu Rechtsstreitigkeiten, Strafen und der Beendigung des Arbeitsverhältnisses führen. Eigengeschäfte können viele Formen annehmen, beinhalten aber im Allgemeinen, dass eine Person von einer Transaktion profitiert – oder versucht, davon zu profitieren -, die im Namen einer anderen Partei durchgeführt wird. Front-Running liegt beispielsweise vor, wenn ein Broker oder ein anderer Marktteilnehmer ein Geschäft abschließt, weil er im Voraus von einer großen, nicht veröffentlichten Transaktion weiß, die den Preis des Vermögenswerts beeinflussen wird, was zu einem wahrscheinlichen finanziellen Gewinn für den Broker führt. Es kommt auch vor, wenn ein Broker oder Analyst Aktien für sein Konto kauft oder verkauft, bevor seine Firma eine Kauf- oder Verkaufsempfehlung für seine Kunden abgegeben hat.

Am berüchtigtsten sind Fälle von Insiderhandel, bei denen Einzelpersonen auf der Grundlage von Informationen handeln oder diese an andere weitergeben, die noch nicht öffentlich sind und sich wahrscheinlich auf den Aktienkurs und andere Unternehmensbewertungen auswirken, sobald sie bekannt sind. Insiderhandel ist illegal, wenn es sich um den Kauf oder Verkauf von Wertpapieren auf der Grundlage wesentlicher nicht öffentlicher Informationen handelt, die der betreffenden Person einen unfairen Vorteil verschaffen, um davon zu profitieren. Dabei spielt es keine Rolle, wie die wesentlichen nicht-öffentlichen Informationen erhalten wurden oder ob die Person bei dem Unternehmen beschäftigt ist. Nehmen wir zum Beispiel an, jemand erfährt von nicht-öffentlichen wesentlichen Informationen von einem Familienmitglied und teilt diese mit einem Freund. Wenn der Freund diese Insiderinformationen nutzt, um an der Börse zu profitieren, könnten alle drei beteiligten Personen strafrechtlich verfolgt werden.

Andere handelsbezogene Straftaten umfassen Betrug in Verbindung mit gegenseitigen Hedge-Fonds, einschließlich Late-Day-Trading und andere Market-Timing-Schemata.

Aufdeckung und Abschreckung

Da die Bandbreite der Straftaten und der beteiligten Unternehmen so groß ist, zieht der Unternehmensbetrug vielleicht die größte Gruppe von Partnern für die Ermittlungen heran. Das FBI sagt, dass es in der Regel mit der U.S. Securities and Exchange Commission (SEC), der Commodity Futures Trading Commission (CFTC), der Financial Industry Regulatory Authority, dem Internal Revenue Service, dem Department of Labor, der Federal Energy Regulatory Commission und dem U.S. Postal Inspection Service sowie anderen Aufsichts- und/oder Strafverfolgungsbehörden zusammenarbeitet.

Geldwäscherei

Geldwäsche ist der Prozess, bei dem Bargeld aus illegalen Aktivitäten, wie z. B. Drogenhandel, genommen wird und der Anschein erweckt wird, dass es sich um Einnahmen aus legalen Geschäftsaktivitäten handelt. Das Geld aus den illegalen Aktivitäten wird als „schmutzig“ betrachtet und der Prozess „wäscht“ das Geld, um es „sauber“ aussehen zu lassen.

Das könnte Sie interessieren:  Definition des Marktsegments

In solchen Fällen umfasst die Untersuchung natürlich oft nicht nur die Geldwäsche selbst, sondern auch die kriminellen Aktivitäten, aus denen das gewaschene Geld stammt. Kriminelle, die Geldwäsche betreiben, beziehen ihre Erlöse auf vielfältige Weise, z. B. durch Betrug im Gesundheitswesen, Menschen- und Drogenhandel, öffentliche Korruption und Terrorismus.

Kriminelle verwenden eine schwindelerregende Anzahl und Vielfalt von Methoden, um Geld zu waschen. Zu den häufigsten gehören jedoch Immobilien, Edelmetalle, internationaler Handel und virtuelle Währungen wie Bitcoin.

Geldwäsche-Schritte

Nach Angaben des FBI gibt es drei Schritte im Geldwäscheprozess: Platzierung, Schichtung und Integration. Die Platzierung stellt den anfänglichen Eintritt der kriminellen Einkünfte in das Finanzsystem dar. Die Schichtung ist der komplexeste Schritt, da er oft die internationale Bewegung von Geldern beinhaltet. Beim Layering werden die Erträge des Kriminellen von ihrer ursprünglichen Quelle getrennt und es wird ein absichtlich komplexer Prüfpfad durch eine Reihe von Finanztransaktionen erstellt. Die Integration erfolgt, wenn die Erträge des Kriminellen aus scheinbar legitimen Quellen an den Kriminellen zurückfließen.

Nicht alle derartigen Schemata sind unbedingt ausgeklügelt. Eine der häufigsten Geldwäschemethoden ist zum Beispiel die Verwendung eines legitimen Bargeldgeschäfts, das der kriminellen Organisation gehört. Wenn die Organisation ein Restaurant besitzt, könnte sie die täglichen Bareinnahmen aufblähen, um ihr illegales Geld durch das Restaurant und in die Bank zu schleusen. Dann können sie die Gelder aus dem Bankkonto des Restaurants an die Eigentümer auszahlen.

Aufdeckung und Abschreckung

Die Anzahl der Schritte, die an der Geldwäsche beteiligt sind, zusammen mit dem oft globalen Umfang der vielen Finanztransaktionen, macht die Ermittlungen ungewöhnlich komplex. Das FBI sagt, dass es sich bei Geldwäsche regelmäßig mit den Strafverfolgungsbehörden auf Bundes-, Landes- und Kommunalebene sowie mit einer Vielzahl von internationalen Partnern abstimmt. Viele Unternehmen, insbesondere solche, die im Finanz- und Bankwesen tätig sind, verfügen über Anti-Geldwäsche-Regeln (AML), um Geldwäsche zu erkennen und zu verhindern.

Betrug mit Wertpapieren und Rohstoffen

Neben dem bereits erwähnten Unternehmensbetrug, bei dem es in erster Linie um die Fälschung von Unternehmensinformationen und die Nutzung von Insider-Informationen für eigene Geschäfte geht, gibt es eine Reihe weiterer Straftaten, bei denen es darum geht, potenzielle Investoren und Verbraucher zu täuschen, indem die Informationen, die sie für ihre Entscheidungen nutzen, falsch dargestellt werden.

Der Täter des Wertpapierbetrugs kann eine Einzelperson sein, wie z. B. ein Börsenmakler, oder eine Organisation, wie z. B. eine Maklerfirma, ein Unternehmen oder eine Investmentbank. Unabhängige Personen können diese Art von Betrug auch durch Machenschaften wie Insiderhandel begehen. Einige berühmte Beispiele für Wertpapierbetrug sind die Skandale um Enron, Tyco, Adelphia und WorldCom.

Anlagebetrug

Beim Anlagebetrug mit hoher Rendite werden typischerweise hohe Renditen versprochen, während gleichzeitig behauptet wird, dass das Risiko gering oder gar nicht vorhanden ist. Die Investitionen selbst können in Rohstoffen, Wertpapieren, Immobilien und anderen Kategorien liegen.

Das könnte Sie interessieren:  Passives Einkommen Definition

Schneeballsysteme und Pyramidensysteme greifen typischerweise auf die von neuen Anlegern bereitgestellten Mittel zurück, um die Renditen zu zahlen, die früheren Anlegern versprochen wurden, die in das Arrangement verwickelt waren. Solche Schemata erfordern, dass die Betrüger ständig mehr und mehr Opfer rekrutieren, um den Schwindel so lange wie möglich aufrechtzuerhalten. Die Schemata scheitern typischerweise, wenn die Forderungen der bestehenden Anleger die neuen Mittel, die von den neu geworbenen Anlegern einfließen, übersteigen.

Gebührenvorschüsse können eine subtilere Strategie verfolgen, bei der die Betrüger ihre Zielpersonen davon überzeugen, ihnen kleine Geldbeträge vorzuschießen, von denen sie sich eine höhere Rendite versprechen.

Andere Finanzstraftaten

Zu den weiteren vom FBI aufgezeigten Anlagebetrügereien gehört der Schuldscheinbetrug, bei dem in der Regel kurzfristige Schuldtitel von wenig bekannten oder nicht existierenden Unternehmen ausgegeben werden, die eine hohe Rendite bei geringem oder gar keinem Risiko versprechen. Unter Warenbetrug versteht man den illegalen Verkauf oder vorgetäuschten Verkauf von Rohstoffen oder Halbfertigwaren, die relativ einheitlich sind und an einer Börse verkauft werden, z. B. Gold, Schweinebäuche und Kaffee. Oft erstellen die Täter bei diesen Betrügereien künstliche Kontoauszüge, die angebliche Investitionen widerspiegeln, obwohl in Wirklichkeit keine solchen Investitionen getätigt wurden. Bei der Veruntreuung durch Makler handelt es sich um unerlaubte und unbefugte Handlungen von Maklern, um ihre Kunden direkt zu bestehlen, in der Regel mit einer Vielzahl von falschen Dokumenten.

Noch aufwändiger sind Marktmanipulationen, so genannte „Pump and Dump“-Schemata, die darauf beruhen, den Preis von Aktien mit geringem Volumen an kleinen Freiverkehrsmärkten künstlich in die Höhe zu treiben. Das „Pumpen“ beinhaltet die Anwerbung ahnungsloser Investoren durch falsche oder trügerische Verkaufspraktiken, öffentliche Informationen oder Firmenunterlagen. Das FBI sagt, dass Makler – die von den Verschwörern bestochen werden – dann unter hohem Druck Verkaufstaktiken anwenden, um die Anzahl der Investoren zu erhöhen und als Ergebnis den Preis der Aktie zu steigern. Sobald der Zielpreis erreicht ist, „verkaufen“ die Täter ihre Aktien mit einem riesigen Gewinn und lassen die unschuldigen Investoren die Rechnung bezahlen.

Aufdeckung und Abschreckung

Anschuldigungen wegen Wertpapierbetrugs werden von der Securities and Exchange Commission (SEC) und der National Association of Securities Dealers (NASD) untersucht, oft in Zusammenarbeit mit dem FBI.

Staatliche Behörden können ebenfalls gegen Anlagebetrug ermitteln. In einem einzigartigen Versuch, seine Bürger zu schützen, hat der Staat Utah beispielsweise 2016 das landesweit erste Online-Register für Wirtschaftskriminelle eingerichtet. Fotos von Personen, die wegen eines Betrugsdelikts zweiten oder höheren Grades verurteilt wurden, sind in dem Register zu finden. Der Staat initiierte das Register, weil Ponzi-Betrüger dazu neigen, enge kulturelle oder religiöse Gruppen ins Visier zu nehmen, wie z. B. die Gemeinschaft der Kirche Jesu Christi der Heiligen der Letzten Tage, die in Salt Lake City, Utah, ansässig ist.

Scroll to Top